Hjälp

← Alla hjälpartiklar

Likviditetsprognos

Vad prognosen över bankkontona och skattekontot räknar med, vad den inte gör och hur den ska läsas.

Under Bank visar Likviditet hur saldot på bankkontona och skattekontot utvecklas från i dag till slutet av nästa räkenskapsår. Prognosen är en uppskattning av när pengar kommer in och går ut, och ingen bokföring. Bara företagets ägare ser den, eftersom den innehåller lönen. Den skapar aldrig en verifikation eller ett utkast; det enda den sparar är de egna prognosposter du lägger till och dina svar om momsen och den preliminära skatten.

Vad prognosen utgår från

• Det bokförda saldot på varje konto mellan 1900 och 1999 i det aktuella räkenskapsåret, utan utkast. Det är samma saldon som i översikten under Bank.
• Skattekontots saldo från den senaste hämtningen från Skatteverket. Är hämtningen gammal, eller har skattekontot inte hämtats, säger vyn det. Då är saldot det bokförda på konto 1630.

Vad prognosen räknar med

Varje händelse hör till kontot som pengarna flyttas på, så prognosen visar varje konto för sig och totalen.

• Obetalda leverantörsfakturor på förfallodagen, med det som återstår att betala, från det förvalda betalkontot. En registrerad faktura som fortfarande är ett utkast räknas med hela beloppet.
• Utlägg som ska betalas tillbaka. En insättning på konto 2018 betalas aldrig tillbaka.
• Utfärdade kundfakturor som inte är betalda, på förfallodagen och med det som återstår, till det förvalda betalkontot. En faktura som är bokförd på konto 1510 (med båda metoderna) räknas med det som finns kvar där efter betalningar och kreditfakturor, en faktura som ännu inte är bokförd (kontantmetoden) med beloppet minus de kreditfakturor som räknats av mot den. En betalning som är bokförd i ett senare räkenskapsår ingår inte i saldot, så fakturan väntas då fortfarande. En faktura som är krediterad helt ingår inte.
• Andra öppna kundfordringar på konto 1510, till exempel en försäljning som du bokfört med en mall. De saknar förfallodag och står därför på verifikationens datum, markerade som att förfallodagen saknas. En kundfaktura räknas aldrig två gånger: dess post på konto 1510 ingår inte här.
• Godkända lönekörningar: nettolönen på löneutbetalningsdagen, tills betalningen är bekräftad eller lönverifikationen är bokförd, skatten och arbetsgivaravgifterna som en överföring till skattekontot, och skattekontots debitering på arbetsgivardeklarationens förfallodag. En överföring mellan företagets egna konton ändrar kontona men inte totalen.
• Moms, om företaget är momsregistrerat: momsen för varje period som en betalning från skattekontot på förfallodagen. Betalningen kan öppnas till sina delar, den bokförda momsen, momsen på registrerade leverantörsfakturor som inte är bokförda och momsen på dina egna prognosposter. Se nedan.
• Preliminärskatt: det belopp du anger, varje månad från skattekontot. Se nedan.
• Skatteverkets kommande transaktioner på skattekontot, utom de som en godkänd lönekörning redan täcker och den moms och preliminärskatt som prognosen räknar ut själv.
• Egna prognosposter: betalningar du väntar dig som inte finns i bokföringen än. De beskrivs längre ned.

Egna prognosposter

En prognospost är en betalning som du själv lägger till, till exempel hyra, en årsavgift för en försäkring, ett planerat köp eller en försäljning du räknar med. Den är ingen bokföring: den skapar aldrig en verifikation eller ett utkast, och den blir inte en verifikation av sig själv.

• En post är en utbetalning, en inbetalning eller en överföring mellan företagets egna konton. Den flyttar ett betalkonto (1900 till 1999), som förvalt betalkonto om du inte väljer ett annat, så att prognosen visar den på det kontot. En överföring ändrar de två kontona men inte totalen, och kan också gå till eller från skattekontot.
• Du anger beloppet som kontot belastas eller tillförs, med moms. Du kan också ange momssatsen (25, 12, 6 eller 0 procent). Momsen i beloppet läggs till momsbetalningen för perioden, som utgående moms på en inbetalning och ingående moms på en utbetalning. En överföring har ingen moms.
• Posten gäller en gång eller upprepas varje vecka, månad, kvartal, halvår eller år från ett första datum, och kan ha ett sista datum. Veckovisa tillfällen ligger sju dagar från varandra. Upprepas posten månadsvis den 31:a faller den på sista dagen i kortare månader. En utbetalning kan höra till en leverantör och en inbetalning till en kund.
• Ett tillfälle vars datum har passerat väntas i dag och markeras som förfallet, tills du markerar det som betalt eller hoppar över det. Det beror på att banksaldot annars fortfarande skulle innehålla pengarna. Markera därför varje tillfälle som betalt när betalningen är gjord, annars räknas det med två gånger i prognosen när betalningen syns i saldot.
• Ett tillfälle som är markerat som betalt eller överhoppat lämnar prognosen, men ligger kvar i listan över markerade tillfällen, där du kan återställa det. En post som du ändrar behåller sina markeringar för de datum som fortfarande är tillfällen.
• Posterna syns bara i prognosen, så det är ägaren som lägger till, ändrar och tar bort dem. De ingår i dataexporten av företagets uppgifter, tillsammans med dina svar om momsen och den preliminära skatten.

Fakturor och verifikationer som ersätter en post

När en planerad betalning blir en riktig faktura eller verifikation ska den inte räknas två gånger. Du säger själv vilken post dokumentet ersätter, och valen ändrar inte bokföringen, bara vad prognosen räknar med. De erbjuds den som får skriva, inte den som bara läser.

• Att ersätta en post kan du välja i formuläret för en leverantörsfaktura, i verifikationen när raderna flyttar ett betalkonto, till exempel ett kortkvitto, och i en kundfaktura. Du väljer post och tillfälle, och den närmaste, med leverantörens eller kundens egna poster först, är förvald. Utan val läggs dokumentet till på varje post. Ett tillfälle som är betalt, överhoppat eller ersatt av ett annat dokument kan inte väljas.
• Tillfället lämnar prognosen så snart dokumentet räknas med: en registrerad leverantörsfaktura direkt, en verifikation när den bokförs och en kundfaktura när den utfärdas. Så länge dokumentet är ett utkast ligger tillfället kvar, markerat med att ett utkast ersätter det, med en länk till utkastet. Tas utkastet bort, eller ersätter det ingen post längre, kommer tillfället tillbaka. Ersatta tillfällen visas bland de markerade tillfällena med en länk till dokumentet.
• Ett tillfälle i prognosen kan också göras om till en leverantörsfaktura (för en utbetalning) eller en verifikation direkt i prognosen. Det skapar ett utkast som ersätter tillfället och öppnar formuläret med beloppet, datumet, kontot och leverantören eller motparten ifyllda.
• Att göra dokumentet återkommande lägger en återkommande post i prognosen från dokumentet, med dess belopp med moms, betalkonto, leverantör eller kund och det intervall du väljer (varje månad om du inte ändrar). Första datum är ett intervall efter förfallodagen, för ett kvitto efter verifikationsdatumet. Momssatsen anges när dokumentet har en enda sats. Posten är en kopia: ändrar eller rättar du dokumentet senare ändras den inte, och du ändrar den i prognosen, där den länkar tillbaka till dokumentet. En leverantörsfaktura gör posten när du sparar den, och en kundfaktura gör den direkt av det sparade utkastet. En verifikation gör den först när den bokförs, av de bokförda raderna; raderna måste då flytta ett enda betalkonto, annars nekas bokföringen.

Prognosvalen på en verifikation eller ett kundfakturautkast är hopfällda tills du öppnar dem eller gör ett val. Du kan fälla ihop dem igen utan att dina val ändras.

Moms och preliminärskatt

Skatteverket visar momsen på skattekontot först när deklarationen är lämnad, och preliminärskatten bara några månader i förväg. Därför räknar prognosen ut dem själv. Panelen Moms och preliminärskatt har frågorna den behöver.

• Momsen för en period betalas på förfallodagen: den 12:e i den andra månaden efter perioden, i januari och augusti den 17:e, och flyttas till nästa vardag om den är en helgdag. Perioden april till juni förfaller alltså den 17 augusti. En period vars förfallodag har passerat räknas som betald, eftersom saldot redan visar det. Prognosen räknar inte med ett företag som har över 40 miljoner kronor i momspliktig omsättning.
• Momsen per period är den bokförda momsen (ruta 49 i momsrapporten), plus momsen på registrerade leverantörsfakturor som ännu inte är bokförda, plus momsen på dina egna prognosposter med momssats. Med kontantmetoden hör momsen till perioden för den väntade betalningen, med faktureringsmetoden till perioden för den väntade fakturadagen: betalningsvillkoret i fakturainställningarna före en inbetalning och 30 dagar före en utbetalning. En moms att få tillbaka är en inbetalning.
• Årsmoms beror på sådant som bokföringen inte visar. Prognosen frågar därför om företaget handlar med andra EU-länder och, för ett aktiebolag eller en ekonomisk förening utan EU-handel, om inkomstdeklarationen lämnas digitalt. För en företagsform som appen inte känner någon regel för anger du själv dagen. Tills du har svarat visas årets moms utan datum och finns inte i prognosen.
• Preliminärskatten är beloppet du anger per månad. Den dras från skattekontot den 12:e varje månad och den 17:e i januari och augusti, och ersätter den preliminärskatt Skatteverket listar. Har du inte angett något belopp finns ingen preliminärskatt i prognosen. Visar en hämtning från Skatteverket ett annat belopp än ditt visar vyn båda.
• Går skattekontot under noll, till exempel av en momsbetalning, markeras kontot, och vyn föreslår att du planerar en överföring från betalkontot som en prognospost. Överföringen får det första datum då kontot är under noll och det belopp som saknas som mest därefter, så att kontot hålls på noll eller mer prognosen ut.

Så ska den läsas

• En obetald post vars datum har passerat väntas i dag och markeras som passerad, så att inget obetalt faller bort. En kundfaktura eller kundfordran som är betald men inte bokförd gör därför prognosen för låg tills betalningen är bokförd. Det gäller också lönekörningens betalningar: bekräfta dem i lönekörningen när de är gjorda, annars finns de kvar i prognosen som passerade.
• När en betalning bokförs försvinner posten ur prognosen och saldot sjunker i stället, så ingenting räknas två gånger.
• Har en hämtning från Skatteverket redan en inbetalning som lönekörningens betalning inte är bekräftad för kan skattekontots egen rad bli för hög med det beloppet. Totalen påverkas inte.
• Ett konto som går under noll markeras även när totalen förblir positiv, eftersom pengarna på ett konto inte betalar en räkning från ett annat förrän de har flyttats.

Vad som inte ingår

Scenarier, poster i annan valuta än kronor, inkomstskatt på årets resultat och ränta på skattekontot. Hur obetalda fakturor bokförs beskrivs i Faktureringsmetoden eller kontantmetoden.